Открытие счетов иностранным юридическим лицам в Беларуси

Открытие счетов в Республике Беларусь нередко представляет интерес для зарубежных компаний. Данный интерес объясняется тем, что белорусская банковская система отличается престижем и стабильностью, в то же время не предъявляя чрезмерных требований в плане комплайенса. Однако этот факт не означает, что комплаенса нет, более того, требования к комплаенсу могут отличаться от банка к банку, о чём подробней будет сказано ниже.

Виды иностранных организаций, открывающих счета в банка Беларуси.

Открытие счетов в Республике Беларусь доступно следующим категориям юридических лиц:

юридические лица, имеющие структурное представительство на территории Республики Беларусь;
юридические лица, не имеющие представительства как структуры, но осуществляющие деятельность;
юридические лица, не имеющие представительства и деятельности не осуществляющие.

Открытие счетов для осуществления деятельности.

Деятельность первых двух категорий регламентирована законодательством Республики Беларусь. Так структурное представительство, зарегистрированное согласно правилам Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 30.05.2018 № 408, вести предпринимательскую деятельность в Беларуси не вправе. Однако оно вправе нанимать работников, арендовать помещение для размещения офиса, покупать необходимые для работы офиса предметы. Для всех этих действий иностранному представительству необходим счёт в банке.

Вторая категория юридических лиц, как правило, осуществляет деятельность в Республике Беларусь посредством постоянного представительства для налоговых целей. Например, строительная площадка, где иностранная организация выполняет работы по договору строительного подряда более 90 дней, будет считаться постоянным представительством.

Открытие счетов без осуществления деятельности.

Третья категория иностранных юридические лиц осуществляет открытие счета в белорусском банке, не имея намерений работать в Беларуси. Цели, для которых им может быть нужен счет в белорусском банке, обычно заключаются в проведении расчётов с иностранными контрагентами, которые также будут являться нерезидентами Беларуси. Местом поставки товара или местом оказания услуг соответственно территория Республики Беларусь не будет являться.

Также с таких счетов может осуществляться инвестирование в зарубежные и белорусские компании, например, приобретаться акиии или вносится вклады в уставные фонды. Такие счета могут применяться для выдачи и возврата займов.

Согласно белорусскому законодательству открытие счетов для данной категории лиц не составляет предмет интереса белорусского законодателя. Значительная часть правил валютного контроля на них не распространяется, однако не стоит забывать про правила, направленные на борьбу с незаконной финансовой деятельностью. Беларусь — не Каймановы острова: ниодин белорусский банк не сможет гарантировать проведение каких угодно операций.

Какие документы нужны?

Прежде чем ответить на данный вопрос, следует упомянуть, что задача по открытию счетов в Беларуси начинается с выбора банка. Можно разделить белорусские банки в данном вопросе на три категории:

банки, открывающие все виды счетов для нерезидентов;
банки, работающие только с нерезидентами, осуществляющими деятельность;
банки, работающие только с иностранными представительствами.

Также следует учитывать такие факторы как стоимость открытия счета — в ряде банков она выше для нерезидентов, чем для резидентов. Срок открытия счета тоже может варьироваться.

Мы не рекомендуем своим клиентам работать с банками, которые не могут точно сказать, какие документы нужны или правила которых постоянно меняются.

По поводу документов также у различных банков различная внутренняя политика. Мы не рекомендуем своим клиентам работать с банками, которые не могут точно сказать, какие документы нужны или правила которых постоянно меняются. Большинство банков будут требовать минимум следующие документы:

документ, подтверждающий полномочия лица, открывающего счет. Это может быть как доверенность, так и кадровый документ;
выписка из торгового реестра страны учреждения юридического лица;
копия устава иностранной компании.

Данные документы должны быть легализованы согласно законодательству Республики Беларусь. Республика Беларусь участвует в международном договоре, который даёт право использовать апостиль. Государства, которые не признают апостиль, должны использовать консульскую легализацию. Для документов из Российской Федерации требуется только наличие гербовой печати.