Какую систему налогообложения выбрать для ИП/ООО в Беларуси?

Одной из важнейших этапов регистрации бизнеса является выбор оптимального налогового режима. Если предприятие уже создано, есть возможность оптимизировать расходы. Выбор налоговой системы – один из эффективных методов экономии денежных средств.

Какие налоги для ИП в Беларуси

С 1-го января 2023 года ИП не могут применять упрощённую систему налогообложения. Допускается использование 2-ух режимов: профессиональный либо общий.

Единый налог для индивидуальных предпринимателей

Его необходимо выплачивать раз в месяц. Отличительной его чертой является фиксированная сумма. Проверить то, подходит ли ваше ИП под представленный налог можно в статьях 336, 337 НК РБ. Его ставка устанавливается 24 приложением к НК РБ.

Размер единого налога зависит от нескольких факторов:

• вида осуществляемой деятельности;
• графика работы;
• населённого пункта, где зарегистрирован индивидуальный предприниматель;
• месторасположения бизнеса (центральная часть либо окраина, близость к транспортной развязке);
• величины налогооблагаемой базы.

Стоит заметить, что предусмотрены льготы по представленному режиму налогообложения. От уплаты налога освобождаются инвалиды I-II группы, студенты, обучение которых проходит в дневную смену, и родители детей младше 18-ти лет.

Снижение налога

В ряде случаев ИП могут рассчитывать на снижение налога. Так, например, минус 20% предусмотрено для:

• пенсионеров (действовать начинает со следующего месяца после выхода на пенсию – дня рождения);
• инвалидов (снижается со следующего месяца после оформления свидетельства);
• плательщиков – родителей, которые воспитывают несовершеннолетних детей-инвалидов (уменьшается со следующего месяца после того, как будет получена инвалидность);
• для родителей 3-х и больше детей, не достигших совершеннолетнего возраста (с начала месяца после рождения третьего ребёнка).

Снижение на 25% предусмотрено для тех, кто открывает ИП впервые. Предоставляется только на 3 месяца после того, как будет начата деятельность.

Общая система налогообложения

В данном случае ИП уплачивает подоходный налог. Его размер составляет 20% от полученных доходов. Для этого необходимо подать декларацию и оплатить налог. В зависимости от его вида, делать это нужно квартально, раз в 6 месяцев, 9 месяцев либо год. При упрощенной системе она была ниже. Тем не менее, с 2023 года данный режим был отменён.

При общей системе налогообложения учитываются все затраты предпринимательской деятельности. Его недостатком является сложность. Для этого требуется вести несколько книг по учёту. Среди них:

• по основным средствам;
• по доходам и расходам;
• по товарам;
• по нематериальным активам;
• по сумме НДС;
• по отдельным предметам, относящимся к числу оборотных средств;
• по сырью и материалам;
• по имеющимся обязательствам налоговым агентам.

Важно заметить, что вместе расходов ИП (произведённых и подтверждённых документально) можно определить их как 20% от полученных доходов.

Налоги для ООО в Республике Беларусь

У юридических лиц в РБ есть возможность применять общий налог либо упрощённую систему. Каждый вариант следует рассмотреть более подробно.

Общий налог для ООО

Представленный налог присваивается компании автоматическим образом, когда будет открыто ООО. Если же вы планируете перейти на упрощённую систему, тогда необходимо подать соответствующее заявление в МНС по месторасположению предприятия. На это предусмотрено только 20 рабочих дней после того, как будет произведена регистрация ооо в Беларуси.

В Республике Беларусь для ООО применяются различные виды налогов, включая обязательные и дополнительные. К числу первых относится следующее:

1. НДС. Составляет 20% от оборота.
2. На прибыль. Размер — 18%.
3. Страховые взносы. Выплачиваются, исходя из фонда заработной платы (ФЗП). Составляют 34%.
4. Взносы по страховке. Составляют 0,6% от ФЗП. Должны быть предусмотрена на случай производственных несчастных случаев. Выплачиваются раз в месяц либо квартал.

Помимо вышеперечисленного, есть и дополнительные налоги. Их список зависит от осуществляемого вида деятельности.

Упрощённая система для ООО

Со дня регистрации общества с ограниченной ответственностью, можно перейти на “упрощёнку”. На это предусмотрено 20 рабочих дней. Для перехода нужно подать в МНС соответствующее заявление. Если по каким-либо причинам вы не успели это сделать, переход будет возможен лишь со следующего календарного года. Следует учесть, что для этого важно не только подать заявление, но и соблюсти условия по валовой выручке и численности сотрудников. При “упрощёнке” компания платит меньший налог. Его размер зависит от вида доходов. Равен 6% или 16%.

Если оптимизировать систему налогообложения, компания сможет законно минимизировать свои расходы. Чтобы сделать это грамотно, следует обращаться к специалистам (в консалтинговую фирму). Это важно, так как налоговое законодательство довольно часто меняется, а незнание введённых изменений не освобождает от штрафов.